Главный бухгалтер: последние изменения законодательства, учётная политика на 2025 г., отчётность за 2024, заработная плата

Подробное описание обучения по курсу (программе обучения)

Программа курса:

Модуль 1. Бухгалтерский учёт и отчётность

• Особенности подготовки годового бухгалтерского отчета за 2024 год.
• ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы», поправки в ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения», их влияние на формирование учётной политики на 2025 год. Новые объекты учёта, сложные вопросы переходного периода. Важнейшие рекомендации БМЦ по применению.
• ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация», новации, начало применения. Сфера применения. Объекты инвентаризации. Общие положения: случаи проведения инвентаризации, периодичность, объем и сроки. Отражение результатов инвентаризации в учете и бухгалтерской отчетности. Обзор рекомендаций БМЦ.
• ФСБУ «Бухгалтерская отчётность». Новые правила и изменённые формы бухгалтерской отчетности.
• Программа разработки федеральных стандартов бухгалтерского учета до 2026 года. Федеральные стандарты, готовящиеся к принятию.
• ФСБУ 5/2019 «Запасы», ФСБУ 25/2018 «Аренда», ФСБУ «Основные средства» (ФСБУ 6/2020). Сложные вопросы применения.
• Учетная политика организации (бухгалтерская и налоговая) на 2025 год: подходы к формированию, практические аспекты с учетом изменений в налоговом законодательстве.

Модуль 2. НДС, налог на прибыль, налог на имущество, УСН

Налоговое администрирование

• Новые лимиты для рассмотрения заявлений об отсрочке и рассрочке по налогам и взносам.
• Изменения в порядке заполнения формы уведомления об исчисленных налогах.
• Очередность принадлежности ЕНП. Резервирование НДФЛ и взносов, отражение резервов в справке о сальдо ЕНС.
• Исправление ошибок при заполнении уведомлений.
• Правила зачета и возврата положительного сальдо ЕНС.
• Пороги сумм ущерба по экономическим преступлениям.
• Порядок проверки деклараций по контрольным соотношениям, применяемый с 1 мая 2024 года.

Налог на добавленную стоимость (НДС)

• Налоговая реформа 2025 г. в части НДС.
• Исполнение обязанностей налогового агента по НДС, новые правила.
• Изменения в оформлении счетов-фактур по прослеживаемым товарам. Новые штрафы по прослеживаемости.
• Изменениям главы 21 НК РФ с 2024 г.: новые льготы по НДС, проверки и аннулирование декларации по НДС и т.д.
• Новые формы отчетности по НДС и контрольные соотношения по ним.
• Новое в заявительном порядке возмещения НДС и налоговом мониторинге.
• Возмещение НДС после перехода на единый налоговый платеж.
• Исчисление НДС при работе с субъектами новых регионов РФ.
• Исчисление НДС по услугам в электронном виде в рамках ЕАЭС.
• Новые требования восстановления НДС при реорганизации.
• Отчетность по косвенным налогам в связи с переходом на ЕНП.
• Основные проблемы при формировании налоговой базы. Разъяснения Минфина РФ и ФНС РФ, обзор судебной практики.
• Налоговые проверки по НДС: новые правила 2024-2025 гг.

Налог на прибыль

• Налоговая реформа 2025 г. в части налога на прибыль. Новые ставки и инвестиционный вычет.
• Новые правила учета и налогообложения курсовых разниц с 2024 г.
• Учет расходов на командировки в новые регионы РФ.
• Транспортные расходы: новое оформление транспортных накладных и путевых листов, перевод транспортных документов в электронный вид.
• Изменения в правилах учета и налогообложения материальных расходов, изменение первоначальной стоимости НМА в случае модернизации и реконструкции, применение повышающего коэффициента к расходам на НИОКР, компенсации дистанционным работникам, убыток прошлых лет.
• Необлагаемые доходы и новые расходы по учету ПО и затрат на его тестирование.
• Расширение перечня необлагаемых доходов, полученных в рамках создания и использования РИД.
• Расчет о доходах, выплаченных иностранным организациям, и удержанных налогах с 01.01.2024.
• Новый перечень офшорных зон и его применение.

Налог на имущество организаций, транспортный и земельный налоги

• Последние изменения и судебная практика по налогу на имущество организаций.
• Новые формы отчётности по налогу на имущество и порядок их представления. Новый срок подачи деклараций.
• Главные поправки по транспортному и земельному налогам.

УСН с 2025 г

• Уплата и учет НДС при УСН с 2025 г.
• Какие изменения по НДС действуют при УСН с 2025 г.
• Как отражать НДС в бухучете при УСН с 2025 г.
• Пороговые показатели для перехода на УСН и сохранения этого режима.
• Какие ставки НДС применяются при УСН с 2025 г.

Модуль 3. Заработная плата и страховые взносы -2025

• Перечень компенсационных выплат в составе заработной платы.
• Доплата за труд в особых условиях: доплаты за ночную и сверхурочную работу, за работу в выходные и нерабочие праздничные дни, за вредные и опасные условия труда.
• Ключевые позиции Конституционного Суда и поправки в ТК РФ: новые правила оплаты сверхурочной работы, которые действуют с 1 сентября 2024 года, оплата накопленных отгулов при увольнении.
• Сложные и важные вопросы по начислению, снижению и лишению премий, правомерности их учета в налогообложении прибыли.
• Ключевые позиции Конституционного Суда и поправки в ТК РФ: установление критериев премирования и премия при наличии дисциплинарного взыскания.
• Гарантии, компенсации и прочие выплаты. Виды, режим обложения налогами и взносами.
• Разъездной характер работы, командировки, использование личного имущества, в том числе компьютера в служебных целях, работа удалённо и расходы на интернет и электричество, расходы на медосмотр, проезд, жильё, питание и спорт, подарки работникам, в том числе в виде денег, надбавка за вахтовый метод.
• Ключевые позиции Конституционного Суда и поправки в ТК: выплата выходного пособия при увольнении по соглашению сторон, выплата компенсации за задержку заработной платы по присуждённым суммам, сроки для взыскания морального вреда.
• Установление и выплата зарплаты: МРОТ и размер оклада, что будет, если платить меньше МРОТ.
• Индексация: официальная позиция контролирующих органов и мнения судей.
• Может ли индексация зависеть от прибыльности компании.
• Индексации и проверки. Возможные варианты проведения индексации.
• НДФЛ и страховые взносы. Уведомление ФНС, уплата НДФЛ и страховых взносов в 2024 и 2025 году.
• Резервирование НДФЛ и взносов, отражение в справке о сальдо ЕНС.
• Обновленные вычеты по НДФЛ. Предельная база-2024/2025 и новые тарифы.
• Новости по отчётности.
• Дистанционный работник за границей – 2024.
• НДФЛ-2025: прогрессивная шкала, увеличение вычетов, новый лимит необлагаемых пособий.

• Фотографии
• Видео
• Отзывы